推进航空飞行测量试验业财融合管理,中夏族民

日期:2020-01-01编辑作者:航空航天

中国航发黎明深入贯彻落实中国航发战略部署,强化财务管理职能,努力推进公司成本工程取得新成效,全力提升企业价值创造能力。公司财务系统紧密围绕十三五改革发展中心任务和质量、效率、效益的年度工作主题,以四个降低、成本工程和推进压减等重点任务为工作方向,助推企业经济运行质量获得全面提升。

图片 1

提质增效 全力改善企业财务状况

中国飞行试验研究院为更好地全面推动一体两翼、改革开放、协调发展、开放共赢的发展目标,在坚持全面完成科研经营任务同时,不断创新发展,夯实各项基础管理内容,财务管理作为其中的一个方面紧跟国际先进理念,逐步完善以全面预算管理、内部控制管理、成本管理、财务信息管理、财会队伍管理为核心的内部控制体系建设,在提升财务管理效率的同时加大业务工作与财务管理的有效融合,实现了试飞工作风险防控,经济运行的质量与效益显著提高,成为科研试飞坚强的发展之盾。

以现金流管理为主线,树立了现金为王的意识,提高资金运营效率。在营运资金流入上,积极跟进重点资金的回款情况,持续推进三年滚动回款,跟踪货款及科研经费的催收情况,并纳入到资金压力表中定期上报公司。在营运资金支出上,依托全年资金预算,合理安排资金的使用计划,重点关注采购、基建技改、运行保障及其他重点可控费用的现金支出。在融资管理上,加强了公司综合授信规模管理,进一步深化与金融机构良好的合作关系。结合公司年度资金预算,着力内部挖潜,在保证刚性支出的前提下实现贷款规模的控制。运用各项低成本融资策略,统筹安排债务结构,严格控制贷款投放时间,不断盘活可用资金,降低融资成本。在优惠政策研究和使用上,加强财政支持政策研究,争取各类补贴。

对接战略,推进预算管理科学化

以全价值链成本管理为导向持续开展降本增效工作

预算管理是国际上大企业通用的一种先进的企业管理办法。试飞院在预算管理中坚持对接打造世界一流试飞机构的发展战略制定了《全面预算管理办法》,建立了自上而下的预算管理责任网络体系,统筹安排全面预算管理工作。管理过程中,侧重于对各单位预算支出的控制,将其全年经费进行细化,对支出实行实时管控。如,在十三五立项初期,试飞院在严格管理基础上有效发挥预算作用,筹资助力了科研、技改各项立项工作的正常开展;提前谋划统筹资金,垫支完成了某试飞外场场地建设、完成院内新机库建设及研保条件建设,等等。

近年来,公司开展苦练内功降成本,深度挖潜要效益专项工作,每年制定五十余条降本增效措施,贯穿于公司经营、生产、采购、技术、质量、售后服务等方面,在业务源头上进行成本管控,并取得了显著的效果。一是通过零部件的深度修理,盘活现有资源;二是通过持续开展一次试车合格率提升攻关工作,有效降低了试车成本;三是通过集中采购、比价招标等手段,降低市场化材料采购成本;四是通过设置产品成本率指标,加大考核权重,起到了各单位降成本的作用;五是积极助推国际业务扭亏控亏,实现了由大额亏损到盈利的巨大转变;六是优化加工工艺、装配工艺和试车工艺,通过工艺路线的优化实现降本增效。

对接任务,推进成本管理精细化

严格管控 强力提高财务管理水平

有了全面科学的预算,下一步就是要做好实施,科学的过程管控则成为管理工作的主要内容。在成本控制方面,试飞院始终强调业财融合,对接院科研任务设置科研成本项目,依据会计制度规定设置科研成本费用科目,同时综合考虑科研项目任务量及实施特点合理设置分摊因子,以提高项目成本归集的合理性、及时性。再者,制定了成本管理与核算的相关制度,对全部课题和产品进行成本管理,通过预测、计划、控制、核算、检查和分析等环节,持续改进管理,挖掘降低成本的潜力;在工程项目的成本控制过程中,努力降低工程造价,最大程度降低管理费用。近年来通过推行科研单项目经费预算与管理,主动加强财务与业务的深度融合,将财务人员主动参与到型号项目经费的申请、合同谈判、项目超概及项目规划编制等工作中,设置项目副总会计师,建立垫支项目预警反馈机制等制度,做到了挖掘任务成本潜力,科研经费实施准确。严格的全过程的成本管控,有效提升了院成本管控精细化管理水平,持续优化各业务环节的成本管控,资金集中度得到集团公司的认可。

强化预算管理,优化指标考核。公司建立了成本监控和约束机制,通过预算的编制、执行与控制,结合资金计划审批和财务指标考核,加大了对子公司、军品专业化厂及分公司成本费用类指标的考核力度,着力降低了公司重点费用支出。坚持预算收支平衡、效益优先原则,对资金需求量大、建设周期长的项目,坚决做好项目评估和资金投入节点控制,量入为出,有效提高了资金的使用效能。对超预算的支付,严格执行审批程序,同时加强了内部控制的监督与管理,将全面预算管理落到了实处,切实发挥出预算优化资源配置的作用,提高了经营决策能力,有效推动公司总体经营目标的实现。

对接制度,推进内部控制管理规范化

加强集团财务管控,充分发挥派驻人员管理效能。公司深化财务垂直管理和财务总监派驻制度的执行,优化了财务总监管理办法,加强财务总监管理指导意见并实施。重点加强重大事项内部控制体系建设,对分子公司贸易物流、工程建设等重点领域和采购、投资、担保、资金等重要环节的风险预警和管控实施了高度关注。不断落实分子公司审计问题整改,建立问题清单,落实整改效果,形成管理闭环,提高了财务风险防范能力。

规范的管理离不开完善的监督和风险管控。多年来,在有效推进财务管理的同时,试飞院逐步建立了全面风险管理与内部控制体系,并按照业财融合的要求,陆续出台了多项贴合实际的财务管理制度。如,在《财务预警管理暂行办法》中,建立了财务预警指标体系和财务预警指标报警值和相关程序;在《中国飞行试验研究院稽核管理办法》中,细化了稽核工作的职责和权限;专门设立了财务、审计和监察监督机构,定岗定员保证了内控的有效实施;在《货币资金管理办法》中实现了加快应收账款的回收等。一系列内控制度还包括科研项目经费预算与成本控制管理、成本管理、采购管理、筹融资管理、经济担保管理、营运资金管理、岗位设置管理、劳动用工管理、人员配置与培养管理、薪酬与考核激励政策管理等相关方面。

加强科研项目目标成本管理,强化项目财务管理工作。公司逐步建立了科研项目目标成本管理,加强项目预算,量入为出,将项目团队的财务管理职能落到实处。项目会计师积极融入项目团队之中,参与项目的运营,充分发挥经费审批控制和各项财务工作协调、支持作用,密切跟踪项目进展情况和经费回款情况。公司依据年度研发预算,严格审核各项目支出,尤其是科研项目发生的外委,经过项目会计师的审核和认定,对于科研项目材料成本,在合同审批之前经过项目团队和项目会计师审核,审核依据为年度的项目支出预算和经费的到账情况。

对接效率,推进信息管理网络化

夯实基础 有效防范财务风险

伴随着互联网+时代到来,信息化技术的发展越来越反映出企业的发展水平。财务信息化建设更是统一纳入试飞院整体信息化建设之中,坚持标准化、规范化、模块化和集成化管理。近年来,试飞院逐步完善财务标准信息库,目前已经能够实现财务业务流程与对应经费支出的精准对接。同时,试飞院还坚持将业务流程融入到财务流程,将预算管理和成本控制引入到信息化管理中。已经实施的网上报销系统,在院内实现了包括差旅费借款和报销的网上申报、审批和记账,自动监测预算额、生成记账凭证,网银拨款业务等一系列数字化办公。在财务核算环节,试飞院使用了浪潮GS财务软件实现了财务管理浏览器模式,为院各项战略目标的推进及调整提供财务决策支持。下一步,试飞院还将重点开展以财务管理信息系统为基础的信息化建设,实现财务信息和资源配置数据的统一共享。

整合信息化资源,推进财务信息化建设。近几年,公司财务信息化水平显著提升。一是以ERP系统为基础建设成本核算信息系统,通过成本系统与制造、库存系统集成,开发ERP应付模块实时暂估功能,及时掌控各项成本要素信息,快速准确归集生产成本;二是完成了对ERP系统垃圾数据的清理,对自多年来产生的各类库存系统数据进行了专门的梳理;三是推进网上报销系统实施,初步实现双轨试运行。

对接管理,推进财会队伍实力化

完善内控体系建设和稽核督导管理,不断完善了企业内部控制体系建设工作。同时,公司持续开展常规与专项稽核工作,将会计信息质量、业务审批与资金支付、大额资金使用、财务制度建设、合同管理、重大经营风险事项等作为重点内容并纳入到稽核报告,通过专项稽核工作规范了会计核算,切实防范了财务风险。

财会队伍是财务管理的生力军。相对传统的会计人员只要能做财务会计工作就好,管理会计就是财会人员的2.0版本。全院财会队伍以MPACC、国际注册管理会计师、财务专业技术资格等为平台,学历层次逐年提高,知识结构覆盖面较广,涉及金融、经济、自动化、管理等多个领域。2016年还启动了国际管理注册会计师的培养工作,7人通过考试获得国际管理注册会计师资格证书。同时,试飞院还持续加强管理会计职能发挥,将会计人员与科研任务项目责任包干,从任务预算起就加入会计分析和风险预估,做好业财融合。仅2016年财务人员就配合完成了多项任务项目的经费概算;接受上级单位的10多个项目专项检查;完成10多个项目的合同验收及阶段性经费验收等工作。

本文由4688美高梅集团发布于航空航天,转载请注明出处:推进航空飞行测量试验业财融合管理,中夏族民

关键词:

航空工业力源公司液压行当稳步发展,航空工业

2017年,航空工业力源工程液压产业紧抓市场回暖的时机,紧盯市场需求,紧跟主机厂升级换代,以替代国外进口产品...

详细>>

60助喀麦隆航空巴门达航线正式开通,60在喀麦隆

据新华社消息日前,喀麦隆航空公司开通了雅温得和杜阿拉至西部大区首府巴富萨姆的两条航线,这是国产新舟60自今...

详细>>

航空工业机电系统对军民深度融合的深度理解与

近年来,我国航空装备发展迅速,航空机电系统作为飞机的肌体,是提升航空装备整体作战性能和安全所必需的关键...

详细>>

我校两名教授荣获,第十次全国侨代会召开

北航新闻网9月12日电 九月的北京,金秋送爽。近日,第十次全国归侨侨眷代表大会在人民大会堂胜利召开。大会表彰...

详细>>